IRP 중도해지하면 세금 몇 프로 떼나요

세액공제를 받은 납입원금과 운용수익 전체에 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)가 원천징수됩니다. 과세대상 4,000만원이면 660만원이 떼이고 3,340만원만 손에 들어옵니다.

연금으로 받으면 세금이 얼마나 줄어드나요

연금수령 시 세율은 나이에 따라 3.3~5.5%입니다. 과세대상 4,000만원이면 5.5% 적용 시 220만원, 3.3% 적용 시 132만원으로 일반해지 660만원보다 440만~528만원 적습니다.

연금으로 받는데도 종합과세되는 경우가 있나요

사적연금 수령액이 연 1,500만원을 초과하면 종합과세와 분리과세 16.5% 중 선택합니다. 연 1,500만원 이하로 나눠 받으면 3.3~5.5% 저율 분리과세로 끝납니다.

세액공제 안 받은 돈도 세금 내나요

아닙니다. 세액공제를 받지 않은 납입액은 과세제외 원금이라 해지해도 세금이 없습니다. 다만 어느 금액이 공제받은 돈인지는 금융회사가 발급하는 연금납입확인서로 확인해야 합니다.

IRP 받으면 건강보험 피부양자에서 떨어지나요

사적연금은 공적연금과 산정 방식이 다르므로 반드시 건강보험공단 기준을 확인해야 합니다. 금액 기준은 해마다 바뀌어 공단 안내 조회가 필요합니다.

IRP 해지 세금 — 일반해지 16.5% vs 연금수령 3.3%, 얼마 차이나

IRP 적립금 5,000만원(전액 세액공제 받은 원금+수익)을 일반해지하면 기타소득세 16.5%로 825만원이 떼여 4,175만원이 남습니다. 같은 돈을 만 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 세율 3.3~~5.5%가 적용돼 세금이 165만~~275만원, 차액은 550만~660만원입니다. 아래에 적립금 1,000만원부터 1억원까지 전 구간 세금을 계산해 표로 정리했습니다.

핵심 요약

IRP 일반해지(중도인출 포함) 시 과세대상 금액에 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)가 원천징수됩니다.
연금으로 수령하면 나이에 따라 3.3~~5.5%(지방소득세 포함)로 원천징수돼 세율 차이가 11~~13.2%포인트입니다.
적립금 5,000만원 기준 세금 차액은 550만~~660만원, 1억원 기준은 1,100만~~1,320만원입니다.
사적연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세와 분리과세 16.5% 중 선택해야 하므로, 저율 과세를 유지하려면 연 1,500만원 이하로 쪼개야 합니다.
세액공제를 받지 않은 납입액은 과세제외 원금이라 해지해도 세금이 붙지 않으며, 금액은 금융회사 연금납입확인서로 확인합니다.

계산 전제 — 무엇을 가정했나

숫자를 보기 전에 가정을 밝힙니다. 이 가정이 하나라도 다르면 결과가 크게 달라집니다.

가정 항목	이 글에서 쓴 값	다르면 생기는 일
적립금 구성	전액이 세액공제 받은 납입원금 + 운용수익	공제 안 받은 원금이 섞이면 그만큼 과세대상이 줄어 세금이 낮아짐
퇴직금 재원	없음(개인 납입 IRP만 가정)	퇴직금 재원이 있으면 그 부분은 퇴직소득세 체계라 계산식 자체가 다름
수령 개시 나이	만 55세 이상, 가입 5년 이상 요건 충족	요건 미충족이면 연금수령이 아니라 일반해지로 처리
연간 사적연금 수령액	1,500만원 이하	초과 시 종합과세/분리과세 16.5% 선택 구간으로 넘어감
부득이한 사유	없음	사망·해외이주·천재지변 등 법정 사유면 저율 과세 적용 가능

IRP 일반해지 세금은 어떻게 계산하나

일반해지는 세액공제를 받은 납입액과 운용수익 전부를 기타소득으로 보고 16.5%를 원천징수하는 구조입니다. 계산을 한 줄씩 보여 드립니다.

적립금 5,000만원, 전액이 과세대상인 경우:

① 과세대상 금액 = 세액공제 받은 납입액 + 운용수익 = 50,000,000원
② 기타소득세 = 50,000,000원 × 15% = 7,500,000원
③ 지방소득세 = 7,500,000원 × 10% = 750,000원
④ 총 세금 = 7,500,000원 + 750,000원 = 8,250,000원 (= 5,000만원 × 16.5%)
⑤ 실수령액 = 50,000,000원 − 8,250,000원 = 41,750,000원

세율 근거는 국세청 연금계좌 세액공제·연금소득 안내입니다. 소득의 구분(연금소득·기타소득)과 과세 체계는 소득세법 제4조에 규정돼 있습니다.

연금으로 받으면 세금은 얼마인가

연금수령은 같은 돈에 3.3~5.5%(지방소득세 포함)를 적용합니다. 나이가 많을수록 세율이 낮습니다. 적립금 5,000만원을 세율별로 계산하면 이렇습니다.

5.5% 적용: 50,000,000원 × 5.5% = 2,750,000원
4.4% 적용: 50,000,000원 × 4.4% = 2,200,000원
3.3% 적용: 50,000,000원 × 3.3% = 1,650,000원

일반해지 825만원과 비교하면 각각 550만원, 605만원, 660만원이 덜 나갑니다. 다만 이 저율은 연간 수령액이 1,500만원 이하일 때 유지됩니다. 5,000만원을 한 해에 몰아 받으면 1,500만원 초과분이 생겨 종합과세 또는 분리과세 16.5% 선택 구간으로 넘어갑니다.

적립금 구간별 세금 전 구간표 — 내 금액은 얼마

적립금 1,000만원부터 1억원까지 1,000만원 간격으로, 전액 과세대상일 때 세금과 실수령액을 계산했습니다. 자기 구간 한 줄만 보시면 됩니다.

과세대상 적립금	일반해지 세금(16.5%)	일반해지 실수령	연금 5.5% 세금	연금 3.3% 세금	최대 절세액(16.5%−3.3%)
10,000,000원	1,650,000원	8,350,000원	550,000원	330,000원	1,320,000원
20,000,000원	3,300,000원	16,700,000원	1,100,000원	660,000원	2,640,000원
30,000,000원	4,950,000원	25,050,000원	1,650,000원	990,000원	3,960,000원
40,000,000원	6,600,000원	33,400,000원	2,200,000원	1,320,000원	5,280,000원
50,000,000원	8,250,000원	41,750,000원	2,750,000원	1,650,000원	6,600,000원
60,000,000원	9,900,000원	50,100,000원	3,300,000원	1,980,000원	7,920,000원
70,000,000원	11,550,000원	58,450,000원	3,850,000원	2,310,000원	9,240,000원
80,000,000원	13,200,000원	66,800,000원	4,400,000원	2,640,000원	10,560,000원
90,000,000원	14,850,000원	75,150,000원	4,950,000원	2,970,000원	11,880,000원
100,000,000원	16,500,000원	83,500,000원	5,500,000원	3,300,000원	13,200,000원

계산식은 모든 줄이 동일합니다. 세금 = 과세대상 금액 × 세율. 절세액은 과세대상 × (16.5% − 3.3%) = 과세대상 × 13.2%로 단순 비례합니다. 적립금이 1,000만원 늘 때마다 최대 절세액은 132만원씩 커집니다.

과세제외 원금이 섞이면 얼마나 달라지나 — 교차 비교표

적립금 전액이 과세대상인 경우는 오히려 드뭅니다. 한도를 넘겨 납입했거나 공제를 신청하지 않은 금액은 과세제외 원금이라 세금이 붙지 않습니다. 적립금 총액(가로)과 과세제외 원금 비율(세로)을 교차시켜 일반해지 세금을 계산했습니다.

과세제외 원금 비율	3,000만원	5,000만원	7,000만원	1억원
0% (전액 과세)	4,950,000원	8,250,000원	11,550,000원	16,500,000원
10%	4,455,000원	7,425,000원	10,395,000원	14,850,000원
20%	3,960,000원	6,600,000원	9,240,000원	13,200,000원
30%	3,465,000원	5,775,000원	8,085,000원	11,550,000원
40%	2,970,000원	4,950,000원	6,930,000원	9,900,000원
50%	2,475,000원	4,125,000원	5,775,000원	8,250,000원

읽는 법 — 적립금 5,000만원 중 30%인 1,500만원이 과세제외 원금이면, 과세대상은 3,500만원이고 세금은 35,000,000 × 16.5% = 5,775,000원입니다. 전액 과세 가정(825만원)보다 247만 5,000원 적습니다.

과세제외 원금이 얼마인지는 본인이 기억으로 판단하면 안 됩니다. 금융회사에서 연금납입확인서를 발급받아 세액공제 받은 금액과 받지 않은 금액을 구분해 확인해야 합니다.

세금 X를 넘지 않으려면 얼마까지 인출해야 하나 — 역산표

“올해 세금을 얼마 이하로 묶고 싶다”에서 출발해 인출 가능액을 거꾸로 계산했습니다. 인출 가능액 = 목표 세금 ÷ 세율.

목표 세금 상한	일반해지(16.5%) 인출 가능액	연금 5.5% 인출 가능액	연금 3.3% 인출 가능액
500,000원	3,030,303원	9,090,909원	15,151,515원
1,000,000원	6,060,606원	18,181,818원	30,303,030원
2,000,000원	12,121,212원	36,363,636원	60,606,060원
3,000,000원	18,181,818원	54,545,454원	90,909,090원
5,000,000원	30,303,030원	90,909,090원	151,515,151원

같은 세금 100만원으로 일반해지는 606만원밖에 못 빼지만, 3.3% 연금수령은 3,030만원을 뺄 수 있습니다. 5배 차이입니다. 다만 연금수령 열의 금액이 연 1,500만원을 넘는 칸은 그대로 적용되지 않습니다 — 초과분은 아래 절의 선택과세 규칙을 따릅니다.

연 1,500만원 기준선은 왜 중요한가

사적연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 저율 원천징수로 끝나지 않고 종합과세와 분리과세 16.5% 중 선택하는 구조로 넘어갑니다. 즉 연금으로 받았더라도 세율이 일반해지와 같은 16.5%까지 올라갈 수 있습니다.

5,000만원을 수령 기간별로 나눴을 때 연간 수령액입니다.

수령 기간	연간 수령액	1,500만원 기준	적용 세율
2년	25,000,000원	초과	종합과세 또는 분리과세 16.5% 선택
3년	16,666,666원	초과	종합과세 또는 분리과세 16.5% 선택
4년	12,500,000원	이하	3.3~5.5%
5년	10,000,000원	이하	3.3~5.5%
10년	5,000,000원	이하	3.3~5.5%

4년 이상으로 나누면 저율 구간에 들어옵니다. 3년으로 당기면 세율이 최대 16.5%까지 올라 일반해지와 차이가 없어질 수 있습니다. 이 부분은 국세청 연금소득 원천징수·과세 안내에서 확인하십시오.

받은 뒤에 생기는 일 — 건강보험과 다른 연금

세금만 보고 결정하면 뒤에서 비용이 붙습니다. 세 가지를 함께 보셔야 합니다.

건강보험 피부양자 자격. 연금 수령이 시작되면 소득이 늘어 피부양자에서 탈락할 수 있습니다. 공적연금은 소득의 50%만 반영되는 등 산정 방식이 별도로 있고, 사적연금은 이와 취급이 다릅니다. 탈락 기준 금액은 해마다 바뀌므로 이 글에서는 금액을 제시하지 않습니다 — 국민건강보험공단 피부양자 자격 인정기준에서 그 해 기준을 확인하십시오.

국민연금과의 관계. IRP 수령은 국민연금 노령연금액 자체를 깎지 않습니다. 노령연금은 별도 산정식(기본연금액 = 소득대체율상수 × (A + B) × (1 + 0.05n/12))으로 계산되며, 최소 가입기간 10년(120개월)을 채워야 나옵니다. 산정 방식은 국민연금공단 안내를 참고하십시오. 다만 두 연금 합산액이 건강보험료 산정에는 함께 잡힐 수 있습니다.

종합소득 합산. 사적연금이 1,500만원을 넘어 종합과세를 선택하면 근로소득·사업소득·임대소득과 합산됩니다. 다른 소득이 있는 해에 IRP를 몰아 받으면 세율 구간이 올라갈 수 있습니다. 종합소득과세표준 계산 구조는 소득세법 제14조에 있습니다.

흔한 오해 두 가지

오해 1 — “세액공제 받은 만큼만 토해내면 된다.”

아닙니다. 일반해지 시에는 세액공제를 받은 납입원금과 운용수익 전체가 과세대상입니다. 900만원을 넣고 16.5% 공제로 148만 5,000원을 돌려받은 사람이, 그 돈이 1,200만원으로 불어난 상태에서 해지하면 세금은 12,000,000 × 16.5% = 1,980,000원입니다. 돌려받은 148만 5,000원보다 49만 5,000원 더 나갑니다. 공제받은 금액만 반납하는 구조가 아닙니다.

오해 2 — “연금으로 받으면 무조건 3.3%다.”

아닙니다. 3.3%는 세율 범위의 하단이고 나이 요건을 충족해야 합니다. 그리고 연 1,500만원을 넘으면 3.3%가 아니라 종합과세 또는 16.5% 분리과세로 넘어갑니다. 5,000만원을 3년에 나눠 받으면 연 1,666만원이 되어 저율 구간을 벗어납니다. “연금수령”이라는 형식만으로 저율이 보장되지 않습니다.

이 계산이 맞지 않는 경우

아래에 해당하면 위 표를 그대로 쓰시면 안 됩니다.

상황	왜 달라지나
IRP에 퇴직금이 들어 있음	퇴직금 재원은 퇴직소득세 체계라 기타소득세 16.5%가 아니라 별도 계산식이 적용됩니다. 근속연수공제 등이 개입해 훨씬 복잡합니다.
세액공제를 받지 않은 납입액이 있음	그 금액은 과세제외 원금이라 세금이 없습니다. 교차표의 아래쪽 줄을 보십시오.
부득이한 사유로 인출	사망, 해외이주, 천재지변 등 법정 사유에 해당하면 일반해지가 아닌 저율 과세가 적용될 수 있습니다. 사유 인정은 개별 심사입니다.
만 55세 미만이거나 가입 5년 미만	연금수령 요건 미충족이라 아무리 나눠 받아도 일반해지로 처리됩니다.
연 1,500만원을 넘겨 수령	3.3~5.5%가 아니라 종합과세/분리과세 16.5% 선택 구간입니다.
종합소득이 큰 해에 수령	종합과세를 선택하면 누진세율이 적용돼 16.5%보다 높아질 수도, 낮아질 수도 있습니다.
여러 금융회사에 계좌가 분산	연 1,500만원 판정은 사적연금 전체 합산입니다. 한 계좌만 보고 계산하면 기준을 넘길 수 있습니다.

실제 확인은 어디서 하나

과세제외 원금 확인: IRP 계좌를 둔 금융회사에서 연금납입확인서를 발급받습니다. 세액공제를 받은 금액과 받지 않은 금액이 구분돼 있습니다.
연금 수령 요건·예상 세율: 계좌 운용 금융회사에 문의합니다. 나이 구간별 세율은 국세청 안내에서 확인합니다.
건강보험 영향: 국민건강보험공단에서 해당 연도 피부양자 인정기준을 조회합니다.
국민연금 예상액: 국민연금공단 ‘내 연금 알아보기’에서 본인 가입 이력 기준으로 조회합니다.

이 글의 금액은 위에 밝힌 가정(전액 과세대상, 퇴직금 재원 없음, 연금수령 요건 충족)에 따라 공개된 세율을 그대로 곱해 낸 추정치입니다. 실제 원천징수액은 계좌별 과세제외 원금, 수령 나이, 그해 총 사적연금액, 다른 소득 유무에 따라 달라집니다. 확정 금액은 계좌를 둔 금융회사와 국세청 안내로, 국민연금 예상액은 국민연금공단 ‘내 연금 알아보기’로 확인하십시오.